费用分析报告模板 费用分析报告三篇

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　　费用分析报告模板 费用分析报告三篇

　　二○一三年一季度财务分析报告

　　第一段落,开头语,结合公司年度经营管理主题,简要介绍本

　　季度公司整体经营管理运作情况.

　　第二段落,过渡语.(范例:现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况,并结合年度预算和上年实际,做出如下简要分析.)*编制报表合并的单位,以下分析均采用合并报表数.

　　一、 总体经营情况

　　文字说明:简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况.

　　单位:万元

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　　财务分析报告

　　1、 合同执行情况

　　文字说明:简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明.

　　单位:万元

　　2、 营业收入情况

　　文字说明:简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明.

　　(可用表格或图形辅助) (1) 收入构成情况分析:

　　文字说明:从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况.对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因.

　　单位:万元

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　　财务分析报告

　　(2) 客户群分类情况分析:

　　文字说明:从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况.对主要客户同比收入变动较大的要说明原因.

　　单位:万元

　　3、 利润实现情况

　　文字说明:简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况.(可结合因素分析法、瀑布图辅助)

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　　财务分析报告

　　单位:万元 2011年1季度利润总额

　　收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响

　　金额 影响比率

　　2012年1季度利润总额

　　同比增减额

　　4、 五项费用情况

　　文字说明:总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明.

　　单位:万元

　　(1) 直接人工

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　　财务分析报告

　　文字说明:从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.(可结合图表说明).

　　(2) 制造费用 文字说明:从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.(可结合图表说明).

　　(3) 管理费用 文字说明:从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方 面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.(可结合图表说明)

　　(4) 销售费用 文字说明:从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.(可结合图表说明)

　　(5) 财务费用 文字说明:从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.(可结合图表说明)

　　二、 工资性支出情况

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　　财务分析报告

　　文字说明:从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比,工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明.

　　单位:万元 2011年1季度工资 2011年1季度五险一金 2011年1季度合计

　　年终激励的影响 人员增减对工资的影响 老员工加薪的影响 新员工转正调薪 年度评优的影响 即时激励

　　管理费用 研制费用 销售费用 制造费用 直接人工 合计

　　工资增减合计

　　人员增减五险一金影响 调整五险一金基数影响 本年实际工资 本年实际五险一金 本年实际合计

　　同比增减 差异率

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　　财务分析报告

　　三、 研发成本支出情况

        1、 研发项目情况

　　文字说明:从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等,重点项目的开展情况等方面来说明.

　　单位:万元

　　2、 研发费用构成情况

　　文字说明:从研发费用整体投入情况、会计处理方式上(资本 化、费用化)、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比情况(分产品线或研发领域或a\b\c类等),对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说.(可结合图表辅助)

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　　财务分析报告

　　四、 资产负债分析

       1、 主要资产负债项目简表

　　文字说明:总体资产构成情况及变动情况说明.

　　单位:万元

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　　财务分析报告

　　2、 应收账款分析

　　文字说明:应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及管理措施说明.

　　单位:万元

　　其中:前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明

　　单位:万元

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　　3、 存货分析 (1)存货构成情况

　　文字说明:存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说明.

　　单位:万元

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　　(2)存货账龄分析

　　文字说明:存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否有预计合同情况,对可能呆滞的金额及措施加以说明.

　　五、 现金流分析

　　单位:万元

　　1、经营活动产生的现金流量

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　　文字说明:对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明.

　　2、投资活动产生的现金流量 文字说明:对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明.

　　2、筹资活动产生的现金流量 文字说明:对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明.

　　六、 母公司、子公司单户报表情况 文字说明:对合并报表编制单位,需要对纳入合并范围的单户 报表情况简单说明.

　　七、 下季度经营预测 文字说明:从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况.

　　单位:万元

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　　财务分析报告

　　八、 存在问题及管理举措 (文字描述)

　　公司名称

　　年 月 日

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　　费用分析报告模板 费用分析报告三篇

　　成本分析是成本管理的重要组成部分，是寻求降低成本途径的重要的手段。成本分析报告的种类按时间可分为月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介绍了成本分析报告的格式、成本分析的组成、成本分析实务等内容。

　　一、概述

　　成本费用分析可以大大提高企业的管理水平，从而为降低生产成本、提高企业经济效益打下坚实的基础。成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。

　　成本费用分析报告的格式

　　成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。

　　(1)标题

　　标题由成本分析的单位、分析的时间范围、分析内容三方面构成。如：《××棉纺厂××××年×月份的成本分析报告》。

　　(2)数据表格

　　成本分析报告数据表格的一般内容有：原料成本表、工费成本表、分品种的单位成本表等。

　　(3)文字分析说明

　　文字分析说明重在以表格数据为基础，查明导致成本升高的主要因素。影响产品成本的因素包括：①建厂时带来的固有因素。②宏观经济因素。③企业经营管理因素。④生产技术因素。这几类因素是不能截然分开的，一般来说，内部因素应该是分析的重点。

　　(4)提出建议

　　成本分析报告是从影响成本诸要素的分析入手，找出影响总成本升或者降的主要原因，并针对原因提出控制成本(降低成本)的措施，以供领导决策 参考。

　　导语

　　导语也称前言、总述、开头。分析报告一般都要写一段导语，以此来说明这次情况分析的目的、对象、范围、经过情况、收获、基本经验等，这些方面应有侧重点，不必面面俱到。或侧重于情况分析的目的、时间、方法、对象、经过的说明，或侧重于主观情况，或侧重于收获、基本经验，或对领导所关注和情况分析所要迫切解决的问题作重点说明。如果是几个部门共同调查分析的，还可在导语中写上参加调查分析的单位、人员等。总之，导语应文字精练，概括性强。应按情况分析主旨来写，扣住中心内容，使读者对调查分析内容获得总体认识，或提出领导所关注和调查分析所要迫切解决的问题，引人注目，唤起读者重视。

　　主体

　　主体是分析报告的主要部分，一般是写调查分析的主要情况、做法、经验或问题。如果内容多、篇幅长，把它分成若干部分，各加上一个小标题;难以用文字概括其内容的，可用序码来标明顺序。主体部分有以下四种基本构筑形式。

　　1) 分述式:这种结构多用来描述对事物作多角度、多侧面分析的结果，是多向思维在谋篇布局中的反映。其特点是反映业务范围宽、概括面广。

　　2) 层进式:这种结构主要用来表现对事物的逐层深化的认识，是收敛性思维在文章谋篇布局中的反映。其特点是概括业务面虽然不广，开掘却很深。

　　3)三段式:主体部分由三个段落组成：现状;原因;对策。如此三段，是三个层次，故称三段结构。

　　4) 综合式:主体部分将上述各种结构形式融为一体，加以综合运用，即为综合式。例如，用“分述结构”来写“三段结构”中的“现状”;用“三段结构”来写“层进结构”中的一个层次;用“总分结构”来写“分述结构”中的某一方面内容;也可以使用“总分总结构”来写，分述之后总结主要情况、做法、经验或问题。

　　二、成本分析的组成

　　标题

　　标题由成本分析的单位、分析的时间范围、分析内容三方面构成。如： 《××棉纺厂××××年×月份的成本分析报告》。

　　数据表格

　　成本分析报告数据表格的一般内容有：销售成本表、原材料成本表、工时成本表、设备折旧表、公司管理成本表、产品额外费用表、运输成本表、辅助材料成本表、易耗品成本表、库存表、材料使用率表等。

　　提出建议

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　　很多企业都很重视开源节流，但往往对费用分析不够重视，或者不知道如何分析，对于企业而言，做好分析等于给企业做了一个诊断，往往通过费用分析可发现一些问题，从而未雨绸缪。

　　每个财务人员都会遇到被老板要求提供费用分析报告的情况。

　　如何呈现出一份完美的费用分析报告，这是每个财务人员必须要掌握的技能。

　　下面小编就带你一步步Get这个技能!

　　一切忌胡子眉毛一把抓

　　一个企业主要分析的对象有：

　　1、人力成本分析

　　人是企业产生效益的主要资源，用人成本也是企业关心的。主要侧重于人工效率分析，如何提高人工效率，为企业创造更多效益;

　　2、主营成本分析

　　主营成本是企业经营的主要成本，也是分析的重点。主要侧重于成本利润率分析，如何降低成本利润率;

　　3、专项费用

　　今年新增加的专项费用，比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用。专项费用分析主要侧重于“投入—产出”的分析，企业对新增费用比较关注投入能带来的收益，或者投资的回报;

　　4、其他波动较大费用分析

　　分析原因，提出解决方案。

　　所有事后结果分析，剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题，对已经发生事情进行总结反思，所以解决问题的根本点一定是在事前。做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务。

　　二用财务数据说话

　　首先进行总体分析

　　总体分析是做数据趋势的判断，主要方式：

　　一是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析;

　　二是费用使用效率指标的同期比、预算比等;

　　单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握，但不管是增加还是降低，每个数据波动都是一个疑问，带着这个疑问结合指标分析，判断重点分析对象。

　　然后开始指标分析1成本率

　　成本率指标的计算，为了识别成本费用结构波动;

　　不管异常出现在哪个方向，主营业务成本和人工费用必须进行剖析，如果有异常则带着疑问去剖析，如果没有异常则带着“能否更好”的心态去剖析。所以总体指标分析，仅仅分析的是趋势，让我们知道问题点，从而带着问题去做明细分析。

　　2人工指标

　　人工效率指标一般包括人均收入贡献、人均利润贡献、人均工资、每元工资带来的收入等;

　　人工效率指标表示公司对人的投入能带来的产出，我们的目标是合理减少投入增加产出;对这一指标的计算帮助我们看出本年度的人工效率趋势，便于识别问题点进行明细分析。

　　3其他成本指标

　　① 材料使用效率指标：

　　单位产品直接材料、单位产品物料消耗、单位产品能源消耗(单位面积能源消耗、日均能耗)、材料损耗率等

　　② 物品使用效率指标：

　　固定资产周转率、单位宣传费带来的收入、人均办公用品、单位面积维修费等。

　　对成本使用效率指标的计算帮助我们判断成本费用趋势，发现问题点，在明细分析阶段剖析问题，提出解决方案。

　　最后是期间费用分析

　　期间费用每个企业基本相同，期间费用主要的分析方法：

　　1、销售费用

　　评价销售业绩，主要用“投入—产出”分析，如活动费、广告费、销售佣金，付出的费用有没有产生目标效益。

　　2、管理费用

　　评价管理效率，主要对预算对比和同期对比波动大额的费用进行明细分析。

　　3、财务费用

　　评价资金管理成效，主要针对公司业务的特殊性，对pos手续费、汇兑损益和利息支出等进行明细分析。

　　4、人工分析

　　评价人工效率，各期间费用中涉及人工成本单独作为分析对象，需要人事部门的专业数据分析。

　　三编写一份完美的费用分析报告

　　1抛出分析的结论，吸引被报告者的眼球

　　对于分析类的报告，使用者往往最先关注的是分析得出的结论，抓住分析的结论就抓住了报告使用者的眼球。

　　2用数据对结论加以支持

　　任何财务分析都是在准确无误的数据支持下完成的，只有具备足够的数据支持才能使分析的结论让人信服。

　　3提出建议对策

　　好的财务分析是为企业服务的，没有解决方案的分析等于没有分析，所以财务分析最具有实践意义的部分就是以专业的角度对分析的问题提出解决的对策。

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